“FD ब्याज पर TDS सामान्य नागरिकों के लिए 50,000 रुपये से अधिक होने पर 10% की दर से कटता है, जबकि सीनियर सिटीजन के लिए सीमा 1 लाख रुपये है। फॉर्म 15H भरकर सीनियर TDS से बच सकते हैं यदि कुल आय कर योग्य सीमा से कम हो।”
FD ब्याज पर TDS के नियम और बचाव के तरीके
फिक्स्ड डिपॉजिट (FD) में निवेश से मिलने वाला ब्याज आकर्षक होता है, लेकिन TDS के नियमों को समझना जरूरी है। वित्त वर्ष 2025-26 में, बैंक FD ब्याज पर TDS तभी deduct करते हैं जब सालाना ब्याज एक तय सीमा से अधिक हो। सामान्य नागरिकों (60 वर्ष से कम) के लिए यह सीमा 50,000 रुपये है, जबकि सीनियर सिटीजन (60 वर्ष या अधिक) के लिए 1 लाख रुपये तक ब्याज पर कोई TDS नहीं कटता। यदि PAN उपलब्ध नहीं है, तो TDS दर 20% हो जाती है।
उदाहरण के तौर पर, यदि कोई सामान्य नागरिक SBI में 10 लाख रुपये की FD करता है जहां 7% सालाना ब्याज मिलता है, तो सालाना ब्याज लगभग 70,000 रुपये बनेगा। इसमें से 50,000 रुपये से अधिक हिस्से पर 10% TDS कटेगा, यानी 2,000 रुपये deduct होकर हाथ में 68,000 रुपये आएंगे। वहीं, सीनियर सिटीजन को 7.5% ब्याज पर 75,000 रुपये मिलने पर भी, यदि कुल ब्याज 1 लाख से कम है, तो कोई TDS नहीं।
TDS दरें और सीमाएं
| श्रेणी | TDS सीमा (सालाना ब्याज) | TDS दर (PAN के साथ) | TDS दर (PAN बिना) |
|---|---|---|---|
| सामान्य नागरिक | 50,000 रुपये से अधिक | 10% | 20% |
| सीनियर सिटीजन | 1 लाख रुपये से अधिक | 10% | 20% |
ये सीमाएं सभी बैंकों पर लागू होती हैं, चाहे PSU बैंक जैसे SBI हों या प्राइवेट बैंक जैसे HDFC। छोटे फाइनेंस बैंक जैसे Suryoday में सीनियर्स को 7.25% तक ब्याज मिल रहा है, लेकिन TDS नियम एक समान हैं।
सीनियर सिटीजन कैसे बचाएं TDS?
सीनियर सिटीजन फॉर्म 15H भरकर TDS से बच सकते हैं। यह फॉर्म बैंक में जमा करना होता है, जिसमें घोषणा की जाती है कि कुल आय बेसिक एग्जेम्प्शन लिमिट (3 लाख रुपये पुरानी रिजीम में) से कम है। फॉर्म 15H हर वित्त वर्ष की शुरुआत में जमा करना चाहिए। यदि कई FD हैं, तो हर बैंक में अलग से फॉर्म दें।
कब भरें फॉर्म? यदि अनुमानित कुल आय (सभी स्रोतों से) कर योग्य नहीं है।
जरूरी दस्तावेज: PAN कार्ड, आय प्रमाण, और फॉर्म पर हस्ताक्षर।
लाभ: TDS नहीं कटने से पूरा ब्याज हाथ में आता है, हालांकि ITR फाइल करते समय टैक्स देना पड़ सकता है यदि आय सीमा पार हो।
सावधानी: गलत घोषणा पर जुर्माना लग सकता है, इसलिए सटीक जानकारी दें।
सामान्य नागरिक फॉर्म 15G का इस्तेमाल कर सकते हैं, लेकिन सीनियर्स के लिए 15H अधिक उपयुक्त है। हालिया ट्रेंड्स में, डिजिटल बैंकिंग से फॉर्म ऑनलाइन जमा करना आसान हो गया है, जैसे SBI YONO ऐप के जरिए। यदि NRI हैं, तो NRO अकाउंट पर TDS 30% होता है, लेकिन DTAA का लाभ ले सकते हैं।
ब्याज दरों के उदाहरण (जनवरी 2026)
वर्तमान में, FD दरें स्थिर हैं लेकिन छोटे बैंक ऊंची दरें दे रहे हैं।
| बैंक/संस्था | सामान्य ब्याज दर (1-3 वर्ष) | सीनियर ब्याज दर (1-3 वर्ष) |
|---|---|---|
| SBI | 6.50-7.00% | 7.00-7.50% |
| HDFC Bank | 6.75-7.25% | 7.25-7.75% |
| Suryoday SFB | 7.00-7.50% | 7.50-8.00% |
ये दरें निवेश राशि और अवधि पर निर्भर करती हैं। ऊंचा ब्याज चुनते समय TDS का ध्यान रखें ताकि रिटर्न प्रभावित न हो।
Disclaimer: This news, report, and tips are for informational purposes only, based on available sources. Readers should consult a certified financial advisor or tax expert for personalized guidance and verify with official authorities before making decisions.